凌云寺财物制度

　　凌云寺财物制度

　　常住一切财务属十方所有，经济收入即是因果钱，又是寺院存在的基础。所以财务管理的好坏，直接关系到寺院的兴衰。为了管好财、理好财，设立制度如下，希严格执行。

　　1、管理财务的执事与会计、出纳必须思想健康，作风正派，具备良好的职业道德，对工作认真负责，使帐目做到日清月结。

　　2、出纳员必须按时到银行取回对帐单交会计，会计必须在每月收到银行对帐单后的十天做好当月报表交监院、住持审查，并在执事会公布。

　　3、会计有权不定时跟出纳员核对库存现金，出纳应主动配合；掌管财务的副寺、监院应不定期查帐，并随时接受住持对资金状况的询问，会计和出纳以及掌管财务的执事要如实汇报。

　　4、所有从正规单位购进的商品，必须要有正规发票，票据上盖有财务章或发票专用章，票据背面必须有经办人、验收人、审批人签字方可予以报销。

　　5、交通差旅费报销，必须凭正规票据，报销人员在票据背面签字，由监院审查核实后方可报销。常住僧人和有关工作人员的医疗费报销，必须凭指定医院的正规票据，药费凭医院开出的病历卡及报销凭证，由监院审定签字后方可报销。

　　6、常住派专人负责管理本寺的票据，对票据建立严格的领发登记制度；领取票据时，须由领票人填写领取单，经副寺批准签字，方可领取；收回后的存根必须与记帐联核对，并存档保管。

　　7、常住刻有统一财务章，专人保管的收款收据由常住统一印发，须盖有财务章后方可领用。

　　8、常住须设有专人购买物品，各堂口和个人所需要的物品，经各堂口负责人和副寺签字后方可到库房领取。

　　9、常住所有经济实行统一管理，设会计、出纳，对本寺的经济收支进行监督和核查。

　　10、寺院所有现金收入都必须由出纳接收和开出收据交给交款人，分管财务的执事与会计不得收受现金；除特殊情况外，应在当日交给出纳，其他人员同样如此。

　　11、斋堂采购，购买蔬菜时，若特殊情况开不出正式发票，可凭干净白字条报销，但必须写明卖方地址，金额合计数额要大写，并有经办人、验收人、审批人的签字方可报销。

　　12、出纳保管的库存现金，不得超过伍千元，除此之外，应及时送交银行，存款常住派车、派人护送同去银行。

　　13、出纳员收到现金后，必须及时开出收入凭单交给会计记帐。财务现金的收入、支出，必须经会计开出凭证，再由出纳根据凭证付款。

　　14、佛事功德款由客堂收取，每次佛事活动结束后，应将开支后的余款填写缴款单连同其他付出凭证上交出纳，除此之外的款项一律由财务室直接收取。

　　15、客堂所领收据，须作为记帐收据。但必须和出纳核对，用完一本再找保管员领取，用完后存根交保管员核对后入档备查。

　　16、凡常住与外单位签订原工作合同乃至基建项目，其复印件必须交财务室一份，以便会计掌握该项开支。

　　17、凡在财务上有借款者，财务应及时摧还；若借款者迁单离开本寺前，财务人员要通知客堂，责其结算所有欠款才准离寺。

　　常住所有的报销和开支200元以内，由监院审批；200元以上监院签字后，由住持审批；万元以上的开支须经执事会议审批，监院、住持共同签字后生效；凡不具备以上条件的票据和不合理的开支，出纳有权拒绝付款。

　　凌源凌云寺

　　二OO七年一月一日